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4.11-12 北京|建筑企业全流程全税种财税实操与疑难问题处理培训班
更新日期:2018-03-20 字号:[ ]

随着营改增政策全面实施和金税三期上线运行,建筑企业税收环境发生了巨大变化。

同时,建筑安装企业项目分布范围广,管理模式各异,涉及财税和会计问题极其复杂。长期以来,很多建筑企业形成的不规范操作,在增值税时代已带来巨大的法律风险和税收风险。

为此,我们将于4月11-12日(10日报到,4月5日报名截止)在北京举办《建筑企业全流程全税种财税实操与疑难问题处理培训班》,本次培训共有两天时间,共分为九部分内容:

一、涉及建筑业企业税种详解及会计处理。

二、税务机关监管分析以及企业如何以票控税?

三、建筑企业异地施工、总公司与分子公司之间涉税风险及管控策略。

四、建筑企业投招标环节、合同签订中涉税问题和管控策略。

五、建筑企业预收账款的财税处理、税收风险分析及筹划要点。

六、人工/材料/机械/分包/水电/油费等工程成本涉税风险与管控策略。

七、建筑企业向个人支付费用涉税风险与管控策略。

八、建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理。

九、工程项目挂靠业务的利润筹划与提取?

本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何老师主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加!

浙江度川教育咨询有限公司

二零一八年三月

一、培训特色
 

紧扣施工企业需求,无缝贴近工程实践,突出实际操作

二、培训对象
 

建筑企业董事长、总经理、管理人员、财务人员、税务人员等

三、培训时间与地点
 

时间:2018年04月11-12日(10日报到,报名截止4月5日)

地点:四星级以上酒店,具体地址在培训前一周短信通知。

四、报名与缴费
 

1、学习费用:2980元/人

包含:培训、师资、教材、场地、报到当天晚餐/培训第1天/第2天的中餐和晚餐,以及增值税发票;住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施:同一单位缴费5人及以上的,优惠价八折

3、缴费方式:报名截止日前将款项汇至公司账户

户名:浙江度川企业管理咨询有限公司

开户行:中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行

账号:1202023309910119345

课程提纲

一、涉及建筑业企业税种详解及会计处理

1、主要税种:增值税、城建税、企业所得税、个人所得税、印花税。

2、其他税种:房产税、土地使用税、契税、土地增值税。

3、政府性基金:教育费附加、地方教育费附加、残保金、水利建设基金等。

4、各税种计税依据及会计处理。

5、非公司制市场主体的涉税要点:个体工商户、个人独资企业、合伙企业,与他们打交道需要注意哪些事项?

6、小规模纳税人变为一般纳税人,存量项目不符合简易计税规定的如何操作?

7、简易计税一次备案制,是以项目为单位还是以公司为单位?

8、小型微利企业享受税收优惠,需要办理备案吗?

二、税务机关监管分析以及企业如何以票控税?

1、票面显示编码简称是什么意思?

2、税务机关如何获取企业涉税信息?

3、增值税申报要比对哪些信息?

4、纳税信用等级如何评定,有什么用途?

5、对分包单位的罚款应该开具发票吗?

6、对分包单位的奖励款应当开具发票吗?

7、预收款时向甲方开具的不征税发票,后期还需要索回吗?

8、发票什么时候可以作废,什么时候应该红冲?

9、如何判断取得的发票是正确开具的?

10、什么情况需要按照清单开票?

11、发生经营范围之外的业务,如何开具发票?

12、为什么免税发票有的是显示“***”,“0%”,还有的是显示“免税”?

13、什么样的业务必须取得发票?总分公司之间、母子公司、项目部之间也需要开具发票吗?

14、如何避免“异常凭证”,为什么专票认证以后对方还可以作废,如何防范此类风险?

15、总包合同中约定的延期付款利息,是开具“贷款服务”发票,还是开具“建筑服务”发票,会计和所得税又应该如何处理?

三、建筑企业异地施工、总公司与分子公司之间涉及法律、税收风险及其管控策略

1、跨县施工、跨地级市施工、跨省施工,跨国施工,税收处理有哪些区别和注意事项?

2、跨区域涉税事项报验管理制度如何操作?

3、增值税是先开票再预缴,还是先预缴再开票?未按照规定预缴增值税有什么后果?

4、公司机构所在地与项目所在地城建税税率不一致的,以哪个为准?如在异地按照5%预缴城建税,剩下的2%还要在机构地补缴吗?

5、按照0.2%预缴企业所得税,是按照总包收入,还是按照总分包差?

6、直接管理的项目部和异地成立分公司,税收待遇有什么区别?到底哪种情况更好?

7、迫于当地政府要求成立分公司,实际为空壳经营,项目部仍然由总公司直接管理,应如何进行涉税处理?

8、总公司为高新技术企业,分公司可以享受15%的优惠税率吗?

9、总公司在北京,分公司在西部地区,分公司可以享受15%的优惠税率吗?如可享受,汇总纳税时如何进行分摊企业所得税?

10、如何避免被核定0.4%预缴个人所得税?已被核定征收的如何进行会计处理和所得税税前扣除?

11、异地施工办理个人所得税全员全额扣缴明细申报,包括不包括农民工,还是只包括管理人员?

四、建筑企业投招标环节、合同签订中涉税问题和管控策略

1、增值税对工程造价有什么影响?一般计税项目造价为111万元,简易计税造价就是103万元吗?

2、业主类型和计税方法对建筑业企业的投标报价有什么影响?

3、简易计税报的价,业主非要按照一般计税开票如何处理?一般计税报的价,业主非要按照简易计税开票如何处理?

4、两种不同类型的甲供工程,如何进行涉税处理?总包对分包供应材料设备,属于不属于甲供工程?

5、投招标决策中,预算部门、物资采购部门、合同管理部门、财务部门应扮演什么角色?

6、建筑业企业招标和采购决策时,评标指标与计税方法有什么关系?

7、合同中必备的涉税条款包括哪些?

8、印花税的计税依据是含增值税还是不含增值税?

五、建筑企业预收账款的财税处理、税收风险分析及筹划要点

1、预收款不发生纳税义务,那什么时候发生呢?发生时应如何进行税务处理?如何开具发票?

2、预收款预缴的增值税,在抵减时是否一对一?

3、总包合同约定的预收款,实际支付时,工程已经开工,还可以按照预收款进行税务处理吗?

4、为什么说预收款预缴增值税时,不需要预缴0.2%的企业所得税?

5、总包对分包的预付款,应如何进行税务和会计处理?

六、人工/材料/机械/分包/水电/油费等工程成本涉税风险与管控策略

1、人工费

自有工人、劳务派遣、包工头个人以及劳务分包,应如何进行规范化操作?为什么说以虚假的工资表列账存在极大的税务风险?

2、材料费

材料已入库但尚未取得扣税凭证,应如何进行暂估入账?

商品混凝土的采购,如何才能获取经济利益最大化?17%税率一定比3%税率合算吗?

苗木花卉等绿化工程所需材料,如何才能抵扣进项税额?

砂土石料地材、食堂费用等难以取得发票的,应如何进行处理?

3、机械费

自购机械、只租设备不带操作人员、租设备同时配备操作人员,应当如何议价,如何开票,如何抵扣?

租入机械设备,如果既用于一般计税项目又用于简易计税项目,如何抵扣进项税额?

租入机械设备,如取得品名是“建筑服务”的租赁费发票,会计上应当如何进行处理?

4、专业分包成本

自产货物+建筑服务、外购货物+建筑服务、电梯工程、园林绿化工程等分包成本如何进行税务处理?应取得何种编码简称的发票才算合规?

5、其他项目成本

工程现场发生的水电费,总表单位为业主或其他单位,无法取得自来水公司和电力公司开具的发票,应如何处理?

租入施工机械所需加油费,是否可以抵扣进项税额?购买的加油卡,如何取得专票及抵扣进项税额。

七、建筑企业向个人支付费用涉税风险与管控策略

1、建筑业企业向个人支付费用,如向个人租赁财产(不动产、汽车、机械设备)、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等,哪些需要发票,哪些不需要发票,如何在企业所得税前列支?

2、公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务?如个人提供了代开发票,且已经预征了个人所得税,公司是否还需要补扣?

3、如果个人要求税后净得金额,由公司承担个人所得税,按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除,应如何规避此类风险?

4、季度预缴以及年度汇缴时,未取得发票,应当如何进行企业所得税处理?

5、提取安全生产费用如何进行所得税和会计处理?

八、建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理

1、验工计价阶段(包括甲方和分包方),是否发生纳税义务?应当如何进行会计处理?

2、收取工程进度款时,有哪些规定动作必须完成?

3、收款时间与开具发票时间不在同一个月的,应如何进行涉税处理?

4、工程结算阶段(包括甲方和分包方)涉及的质保金何时发生纳税义务?企业所得税如何确认?质量缺陷期内发生维修支出,如何进行税会处理?业主没收质保金,如何进行税会处理?

5、结算收入被核减,小于已开发票金额,多开的发票应当如何处理?

6、以房抵债,包括业主抵给总包自用,以及总包再次抵给分包,应如何进行增值税和所得税的处理?如何减少应纳印花税和契税金额?

九、工程项目挂靠业务的利润筹划与提取?

1、挂靠人代垫资金如何处理最规范?

2、不同计税方法下挂靠分成的利润如何进行计算?

3、挂靠利润如何提取?

老师简介

何老师是中国人民大学会计学博士,高级会计师,注册税务师,北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年,历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人,集团公司税务负责人等多重岗位锻炼,具备完整的建安行业财税实操经验。

何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验,又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力,深耕建安领域财税,多年来笔耕不辍,累计已发表文章三百余篇,其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点,已在后续国家出台的政策中得到印证。

六、主办单位简介
 

浙江度川公司始创于2015年4月,总部位于人间天堂——美丽杭州,是一家以“互联网+建筑业”为整体定位,以“通过互联网,提升建筑人的生活品质”为公司愿景,以“诚信为本、创造价值”为经营思念,以“态度第一、海纳百川”为价值观的新型互联网公司,业务涵盖互联网新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、咨询服务。

互联网新媒体于2015年6月1日正式运营以来,快速得到建筑行业管理人员的高度认可,阅读量已突破2亿人次,已成为建筑行业领先新媒体,并快速汇集了近百万优质用户,为公司整体布局、全面发展奠定了良好的基础。

为了协助建筑企业转型升级、实现新发展,2015年9月开始,我们为建筑企业决策层和管理层举办各类培训班,一年多来,参加培训的企业董事长、总经理、副总经理等高管近1万人次,经过课后问题调查,参会学员满意率高达96%。

目前,我们专为建筑业服务的互联网劳务供求、材料供求、电子商务等平台,已在筹划与开发之中。

度川公司将深耕建设工程领域,积极创新,开拓进取,为客户提供最优质的服务,为客户创造价值,为中国建筑业健康快速发展贡献力量。

七、主办单位举办的类似培训
 

2016-2017年主办单位举办的建筑企业财税专题培训班

 

主题:中国建筑业发展高峰论坛
时间:2017年04月
地点:江苏.

 

主题:第二期建筑企业“PPP实战”高级培训班
时间:2017年03月
地点:江苏.南京

 

主题:第一期建筑企业“PPP实战”高级培训班
时间:2016年11月
地点:中国.上海

题:第三届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班

时间:2016年09月
地点:浙江.杭州

 

主题:第二届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间:2016年04月
地点:浙江.杭州

 

主题:第一届建筑企业转型升级与创新管理实战研修班
时间:2015年12月
地点:浙江.杭州

主题:中国建筑业变革与企业战略规划研讨会

时间:2015年9月

地点:浙江.杭州

 

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